अधिकारियों के अनुसार इस सूची सूची के अनेक मामलों में कर अधिकारियों को संबंधित व्यक्तियों द्वारा कथित विदेशी खातों से किसी प्रकार के संबंध से अस्वीकार करने तथा जांच में असहयोग जैसी स्थितियों का सामना करना पडा है. इसको देखते हुए विभाग ने स्विटजरलैंड, ब्रिटिश वर्जिन आइलैंड व ब्रिटेन सहित अन्य देशों के अधिकारियों से संपर्क किया है.

इसके अनुसार पनामा पैपर्स खुलासों के हिसाब से विदेशों में काल धान रखने वालों के खिलाफ कानूनी सामग्री व कार्रवाई योग्य साक्ष्य हासिल करने के लिए ‘आयकर विभाग ने दर्जन भर विदेशी न्यायिक क्षेत्रों से संपर्क किया है. ‘ एक वरिष्ठ अधिकारी के अनुसार,‘ विभाग ने सूचित किया है कि अनेक मामलों में सूची में शामिल नाम वाले लाभान्वित स्वामी होने से इनकार कर रहे हैं भले ही कर अधिकारियों के पास ऐसे कुछ साक्ष्य हैं के वे (शामिल नाम) इस तरह की आस्तियां बनाने में शामिल रहे हैं. ‘ भारत की इस समय 137 देशों के साथ कर संधियां हैं.

उल्लेखनी है कि एसआईटी के चेयरमैन न्यायाधीश (सेवानिवृत्त) एम बी शाह ने हाल ही में पीटीआई भाषा से कहा था कि जांच एजेंसियों को इस मामले की तह में जाने में दिक्कत आ रही है क्योंकि एक तो उन्हें विशिष्ट खाता संख्या नहीं मिल रही है, दूसरा सूची में उल्लिखित नामो वाले भी कर अधिकारियों को ब्यौरे नहीं दे रहे हैं.पनामा-दस्तावेज में कुल 1.1 करोड दस्तावेज सामने आए हैं जो पूरी दुनिया की 2,10,000 कंपनियों जुडे हैं और ये कंपनियां 21 विदेशी स्थानों में पंजीकृत है. प्रारंभिक जांच में इसमें भारत के करीब 500 नाम सामने आए हैं.